Фирма из России предоставила заем фирме из Украины: какой налог должен уплатить заимодавец?

Comments

• Добрый день!
  Когда Вы задаёте вопрос, не забывайте, пожалуйста, о правилах форума. Напомню: мы стремимся создать на нашем форуме доброжелательную атмосферу. Поэтому у нас принято здороваться, или говорить "спасибо", или "пожалуйста". Уважительное отношение к форумчанам, экспертам и модераторам - требование правил форума.
  
  Вы находитесь на российском форуме. Ответы на нашем форуме даются в соответствии с российским законодательством. Специалистов по законодательству Украины у нас нет. У нас Вам могут дать ответы только по российскому законодательству, а для получения ответов по законодательству Украины рекомендуем Вам обратиться на соответствующий украинский форум экономической направленности.
• Добрый день!
  
  Ваш вопрос непонятен.
  
  

  Цитата: Наша фирма выдала займ Украинской фирме.

  Т.е., Вы - займодавец...
  

  Цитата: Я правильно понимаю, что я за бугор плачу 10% (вернее удерживаем из процентов)

  Что Вы собираетесь платить "за бугор"?  Проценты?
  Так ведь это, наоборот, "из-за бугра" их должны платить Вам?
  
  Поясните. пожалуйста, о каких налогах Вы спрашиваете?
• Теперь более подробно. а то мой вопрос блокируют, будто я спрашиваю про закон чужой страны.
  Мы выдали займ в У. Проценты возникают тоже в У. То есть мы получаем доход в У. 
  И тут встает вопрос в двойном налогообложении. Согласно соглашению между Р и У я должна заплатить 10% от прибыли, которую получила в У. А у себя делать зачет на эту сумму уплаченного налога (10% с меня удерживает У и платит за меня в свой бюджет) на основании документов об оплате со стороны У.
  Меня волнует как я в таком случае должна поступить со своими Российскими налогами. Правильно ли я  поняла данное соглашение и вообще мыслю по этому поводу.
• Добрый день!
  

  Цитата: Теперь более подробно. а то мой вопрос блокируют, будто я спрашиваю про закон чужой страны.

  Вы сразу формулируйте вопросы так, чтобы Вас все понимали, тогда и "блокировать" никто не будет.
  Тем более, что до блокировок дело так и не дошло. А Вы уже агрессивно настроены против форума.
  
  

  Цитата: 10% с меня удерживает У и платит за меня в свой бюджет

  Ваш заёмщик так поступает не потому, что есть Международный договор между Украиной и Россией, а по чисто Украинскому налоговому законодательству. По нему мы, действительно, никаких консультаций давать не будем.
  Одно могу сказать - институт налогового агента существует и в России и выглядит очень похоже.
  
  

  Цитата: Меня волнует как я в таком случае должна поступить со своими Российскими налогами.

  А вот теперь давайте читать международное соглашение между Украиной и Россией.
  

  Цитата: Проценты1. Проценты, возникающие в одном Договаривающемся Государстве и выплачиваемые резиденту другого Договаривающегося Государства, могут облагаться налогом в этом другом Государстве, если такой резидент имеет фактическое право на эти проценты.2. Однако такие проценты могут также облагаться налогом в том Договаривающемся Государстве, в котором они возникают, и в соответствии с законодательством этого Государства, но если получатель фактически имеет право на проценты, взимаемый налог не должен превышать 10 процентов от валовой суммы процентов.

  Так что, сначала платите проценты (не более 1-%) в Украине, потом - в России...
  
  Читаем отечественный первоисточник:
  

  Цитата: 3. Суммы налога, выплаченные в соответствии с законодательством иностранных государств российской организацией, засчитываются при уплате этой организацией налога в Российской Федерации. При этом размер засчитываемых сумм налогов, выплаченных за пределами Российской Федерации, не может превышать сумму налога, подлежащего уплате этой организацией в Российской Федерации.Зачет производится при условии представления налогоплательщиком документа, подтверждающего уплату (удержание) налога за пределами Российской Федерации: для налогов, уплаченных самой организацией, - заверенного налоговым органом соответствующего иностранного государства, а для налогов, удержанных в соответствии с законодательством иностранных государств или международным договором налоговыми агентами, - подтверждения налогового агента.Подтверждение, указанное в настоящем пункте, действует в течение налогового периода, в котором оно представлено налогоплательщику.

  Таким образом, уплаченные в Украине 10% налога Вы можете зачесть в уменьшение налога в России.
  Для зачёта Вам необходимо будет получить соответствующее подтверждение от своего контрагента.
  
  Успехов!